Kuidas teha kindlaks, kas kasutan maksulünka või seaduslikku maksusoodustust?

1. Seaduse eesmärk: seaduslikud maksusoodustused luuakse tahtlikult maksumaksjate kasuks, samas kui lüngad on sageli soovimatud tagajärjed või maksuseadustiku puudused[1].

2. Läbipaistvus: seaduslikud mahaarvamised on selgelt määratletud ja kõigile abikõlblikele maksumaksjatele avalikult kättesaadavad. Kui kasutate strateegiat, mis tundub salajane või liiga keeruline, võib see olla lünk[1].

3. IRS-i juhised: IRS annab selged juhised seaduslike mahaarvamiste kohta. Kui mahaarvamist toetavad ametlikud IRS-i dokumendid, on see tõenäoliselt õigustatud[3].

4. Professionaalne nõustamine: konsulteerige kvalifitseeritud maksuspetsialisti või finantsnõustajaga. Need aitavad teil eristada seaduslikke strateegiaid potentsiaalselt riskantsetest lünkadest[1].

5. Sisu vormist: Õigustatud mahaarvamistel on selge majanduslik eesmärk peale maksude vähendamise. Kui tehingu eesmärk on eelkõige maksude vältimine ilma tegeliku majandusliku sisuta, võib seda pidada seaduselüngaks või isegi maksudest kõrvalehoidumiseks[5].

6. Dokumentatsioon. Õigustatud mahaarvamised nõuavad nõuetekohast dokumentatsiooni. Kui te ei suuda mahaarvamist lihtsalt dokumentidega põhjendada, võib see olla küsitav[5].

7. Mõistlikkus: kui maksusäästustrateegia tundub liiga hea, et tõsi olla, või ebatavaliselt agressiivne, võib see olla pigem lünk kui õigustatud mahaarvamine[4].

8. Teie olukorraga vastavusse viimine: Õigustatud mahaarvamised peaksid olema vastavuses teie tegeliku finantstegevuse ja -oludega. Kui venitate mahaarvamise taotlemiseks määratlusi või esitate oma olukorda valesti, võib see olla sobimatu[5].

Pidage meeles, et kuigi maksude vältimine (maksude minimeerimine seaduslike vahenditega) on täiesti vastuvõetav, on maksudest kõrvalehoidmine (maksudest ebaseaduslikult kõrvalehoidmine pettuse või varjamise teel) kuritegu[5]. Kahtluse korral on alati parem konsulteerida maksuspetsialistiga, et veenduda, kas kasutate seaduslikke maksustrateegiaid.