Πώς μπορώ να προσδιορίσω εάν χρησιμοποιώ φορολογικό κενό ή νόμιμη φορολογική έκπτωση

1. Πρόθεση του νόμου: Οι νόμιμες φορολογικές εκπτώσεις δημιουργούνται σκόπιμα από τη νομοθεσία προς όφελος των φορολογουμένων, ενώ τα κενά είναι συχνά ακούσιες συνέπειες ή ελλείψεις στον φορολογικό κώδικα[1].

2. Διαφάνεια: Οι νόμιμες κρατήσεις είναι σαφώς καθορισμένες και διατίθενται ανοιχτά σε όλους τους επιλέξιμους φορολογούμενους. Εάν χρησιμοποιείτε μια στρατηγική που φαίνεται μυστική ή υπερβολικά περίπλοκη, μπορεί να είναι ένα κενό[1].

3. Καθοδήγηση IRS: Η IRS παρέχει σαφείς οδηγίες για νόμιμες κρατήσεις. Εάν υπάρχει επίσημη τεκμηρίωση της IRS που υποστηρίζει την έκπτωση, είναι πιθανόν νόμιμη[3].

4. Επαγγελματικές συμβουλές: Συμβουλευτείτε έναν ειδικευμένο φοροτεχνικό ή οικονομικό σύμβουλο. Μπορούν να σας βοηθήσουν να διακρίνετε τις νόμιμες στρατηγικές και τα δυνητικά επικίνδυνα κενά[1].

5. Ουσία έναντι μορφής: Οι νόμιμες εκπτώσεις έχουν σαφή οικονομικό σκοπό πέρα ​​από τη μείωση των φόρων. Εάν μια συναλλαγή έχει σχεδιαστεί κυρίως για την αποφυγή φόρων χωρίς πραγματική οικονομική ουσία, μπορεί να θεωρηθεί κενό ή ακόμη και φοροδιαφυγή[5].

6. Τεκμηρίωση: Οι νόμιμες κρατήσεις απαιτούν κατάλληλη τεκμηρίωση. Εάν δεν μπορείτε εύκολα να τεκμηριώσετε την έκπτωση με αρχεία, μπορεί να είναι αμφίβολο[5].

7. Λογικότητα: Εάν μια στρατηγική εξοικονόμησης φόρων φαίνεται πολύ καλή για να είναι αληθινή ή ασυνήθιστα επιθετική, μπορεί να είναι ένα κενό παρά μια νόμιμη έκπτωση[4].

8. Ευθυγράμμιση με την κατάστασή σας: Οι νόμιμες κρατήσεις πρέπει να ευθυγραμμίζονται με τις πραγματικές οικονομικές σας δραστηριότητες και περιστάσεις. Εάν διευρύνετε τους ορισμούς ή παρερμηνεύετε την κατάστασή σας για να διεκδικήσετε έκπτωση, μπορεί να είναι ακατάλληλο[5].

Θυμηθείτε, ενώ η φοροαποφυγή (ελαχιστοποίηση των φόρων με νόμιμα μέσα) είναι απολύτως αποδεκτή, η φοροδιαφυγή (παράνομη φοροαποφυγή μέσω εξαπάτησης ή απόκρυψης) είναι έγκλημα[5]. Σε περίπτωση αμφιβολίας, είναι πάντα καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι χρησιμοποιείτε νόμιμες φορολογικές στρατηγικές.